1.财税法专题

　　开课目的：财税法专题是经济法专业研究生的一门重要课程，对于全面培养研究生的理论素养，正确认识财税法制建设中存在的问题及解决对策，都具有重要的意义。为此，北大应在经济法专业的研究生课程中开设财税法专题课程。

　　开课基础：北大的财税法研究是全国最强的，有全国顶尖的师资队伍，有一批影响全国的科研成果，具备开课的基础。

　　教学要求：要求学生在学习了经济法总论，具备基本的宪法、民商法、行政法等部门法知识的基础上，再来学习财税法专题课程。当然，如果学生能够有经济学等相关学科的知识则更好。

　　参考教材：

　　张守文：《财税法疏议》，北京大学出版社2005年版。

　　刘剑文：《财税法专题研究》，北京大学出版社2007年版。

　　张守文：《财税法学》，中国人民大学出版社2008年版。

　　刘剑文：《税法基础理论》，北京大学出版社2004年版。

　　张守文：《税法原理》（第五版），北京大学出版社2009年版。

　　

　　2.外国税法

　　课程简介：

　　以历史和比较的角度展现外国税法制度及其税法理论，供财税法硕士生和法律史硕士选修。本课程涉及到英国、美国和日本等发达国家的宪政和财税史，介绍西方近代和现代学者对财税的理论成果。通过本课的学习，学生可以基本掌握外国税法的基本制度和基础理论。

　　

　　参考教材：

　　瑟仁伊《比较税法》北京大学出版社，2006

　　孟德斯鸠《论法的精神》商务印书馆1961

　　汉密尔顿《联邦党人文集》商务印书馆1980

　　坎南编《亚当斯密关于法律警察岁入及军备的演讲》商务印书馆1962

　　波斯纳《法律的经济分析》中国大百科全书出版社，1980

　　朱洪仁《欧盟税法导论》中国税务出版社，2004

　　Conlan, Timothy J Taxing choices : the politics of tax reform. CQ Press, c1990

　　Bouckaert, Boudewijn ，Encyclopedia of law and economics， Edward Elgar, c2000

　　

　　3.财税法学

　　课程简介：

　　本课程的设置在于使学生能够从法学的思维和视角出发，对财政税收领域有基础性的了解，为其能够在实践中灵活运用税法的规定打下良好的基础。本课程以讲授财税法的基础理论与基本技能为主，同时兼顾前沿性和时代性，突出中国特色，反映国际最新发展潮流，充分展现了中国财税法学研究和财税法治建设的最新成果和最新动态。结合我国加入WTO的实践和财税法治建设的需要，本课程共分15讲，系统讲授了财税法的基本理论，全面分析了财政收支划分法律制度、预算法律制度、财政管理法律制度、税法基础理论、税收债务法原理、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税法律制度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度、税收责任法律制度、税收救济法律制度等。

　　

　　参考教材：

　　刘剑文主编：《税法学》（第2版），人民出版社2003年版。

　　张守文：《税法原理》（第3版），北京大学出版社2004年版。

　　高培勇：《西方税收--理论与政策》，中国财政经济出版社1993年版。

　　刘隆亨：《中国税法概论》（第四版），北京大学出版社2003年版。

　　刘隆亨主编：《税法学》，人民法院出版社、中国人民公安大学出版社2003年版。

　　刘剑文主编：《税收征管法》，武汉大学出版社2003年版。

　　

　　4.财税法成案研究

　　课程简介：本课程目的在于进一步加深学生对财税法制度的运用水平，通过具体的案例分析的方式，对财税法制度在具体案件中的适用予以分析，讲授财税法适用的方法、财税法制度在具体适用中所存在的问题以及财税法基础理论在具体案件解决中的作用，以实践透析财税法制度基础，提高学生适用财税法制度和理论、解决财税法律实践的能力。

　　授课主要对象是已基本掌握法律适用方法和财税法基础知识的法学硕士研究生。能够通过学习，进一步增强对财税法制度的理解和掌握水平，提高其财税法案件的分析和解决能力。

　　要求学生必须已经初步掌握财税法及相关法律的基础知识，并且具有一定的财税法律思维，熟悉财税法案件的分析方法，对相关财税法案件能够独立予以分析和研究，能够运用财税法理论和制度解决实践中所存在的财税法问题。

　　

　　参考教材：

　　刘剑文、熊伟：《税法基础理论》，北京大学出版社2004年版。

　　

　　5.税法专题

　　课程简介：

　　本课程目的在于进一步加深学生对税法理论和制度运用的水平，通过专题研究的方式，对税法的基础理论、税法理论在税法适用中的体现、税法制度在适用中所面临的问题及其解决方式的分析，理论结合实际，加深学生对税法制度的理论和运用，提高运用税法理论处理相关实践问题的能力。

　　授课主要对象是法学硕士研究生、法律硕士研究生，他们已初步了解中国相关法律制度，能够通过进一步学习，加深税法理论修养和税法理论的运用水平。

　　要求学生必须已经初步掌握税法及相关法律的基础知识，并且具有一定的研究能力，对税法基础理论及相关税法问题能够独立予以分析和研究，能够运用税法理论和制度解决实践中所存在的税法适用问题。

　　

　　参考教材：

　　张守文：《税法原理》（第三版），北京大学出版社2007年版。

　　刘剑文、熊伟：《税法基础理论》，北京大学出版社2004年版。

　　

　　6.税法前沿与税法案例专题

　　课程简介：

　　主要在于让学生掌握与当前税法实践领域中的热点问题相关的基础知识和职业操作技能；对学生加以税收实务的职业技术培训，通过专题性的讲授，培养学生对税法的运用思维和技术。通过对经典案例的分析和讨论，使学生对税法规则的掌握更加明确具体。

　　本科程主要讲授当前税法的前沿问题，通过实践操作，分析具体的税法运用规则，包括税法基础理论、税法总论前沿问题、税法总论中的争诉实例分析、税法分论前沿问题、税法分论中的争讼实例分析、税收征管中的争讼实例分析、税法争议处理的相关法律程序等。

　　

　　参考教材：

　　李金龙：《税收案例评析》

　　孙书润：《税务争讼案件与法理评析》

　　刘世春：《偷税与反偷税最新案例》

　　徐孟洲、谭立：《税法教程》

　　张中秀：《纳税筹划案例点评》

　　熊思浩：《反倾销案例》

　　王立：《偷税诡道与反偷税谋略》

　　

　　7.国际税法与税收筹划专题

　　课程简介：

　　本科程通过对税收筹划及税务代理基本原理和技巧的介绍，使学生能够与现实的经济生活的需要，尤其是企业的经营管理相结合，灵活运用税法的具体规定，进行合理的税收安排。

　　本科程侧重于介绍国际税法原理、税收管辖权、国际双重征税规制、国际逃税与避税规制、国际税收协调、各国税制的比较和借鉴以及税收筹划的基本原理、税收操作思路、税收筹划的法学原理、税收筹划策略、技巧与方法、企业经营与税收筹划、企业综合税收筹划实例分析、国际领域税收筹划、税收筹划中的财税与会计差异、税收筹划的协调与控制、税收代理原理分析、税法代理法律关系、税务代理制度。

　　

　　参考教材：

　　唐腾翔：《税务筹划》

　　高金平：《新会计制度与税法差异分析》

　　张中秀：《纳税筹划》

　　方卫平：《税收筹划》

　　盖地：《税收筹划》

　　张延波：《税收与企业财务决策》

　　苏春林：《纳税筹划》

　　

　　8.财政宪法学

　　课程简介：

　　向学生讲授财政宪法学的基本知识，训练学生从宪法层面或宪政维度思考财政行为或问题的能力。

　　开课基础：学生应已学过财政学和宪法学的初步知识。

　　

　　参考教材：

　　王世杰 钱端升：《比较宪法》，商务印书馆，1999.

　　葛克昌：《税法基本问题（财政宪法篇）》，北京大学出版社，2005.

　　黄俊杰：《财政宪法》，台湾翰芦图书出版有限公司，2005.

　　斯塔萨维奇：《公债与民主国家的诞生》，北京大学出版社，2007.

　　史蒂芬·霍尔姆斯等著：《权利的成本--为什么自由依赖于税》，北京大学出版社，2005.

　　布伦南、布坎南：《宪政经济学》，中国社会科学出版社，2004.

　　

　　9.财政法专题

　　课程简介：

　　本课程目的在于进一步加深学生对财政法理论和制度运用的水平，通过专题研究的方式，讲授财政法基础理论，通过税法理论在税法适用中的体现、税法制度在适用中所面临的问题及其解决方式的分析，理论结合实际，加深学生对财政法制度的理论和运用，提高运用财政法理论处理相关实践问题的能力。

　　授课主要对象是法学硕士研究生、法律硕士研究生，他们已初步了解中国相关法律制度，能够通过进一步学习，加深财政法理论修养和财政法理论和制度的运用水平。

　　要求学生必须已经初步掌握财政法及相关法律的基础知识，并且具有一定的研究能力，对财政法基础理论及相关财政法问题能够独立予以分析和研究，能够运用财政法理论和制度解决实践中所存在的财政法适用问题。

　　

　　参考教材：

　　张守文：《财税法疏议》，北京大学出版社2005年版。

　　[美]詹姆斯·M.布坎南：《民主财政论》，穆怀朋译，商务印书馆1993年版。

　　

　　10.国际税法